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2.3 Währungsumrechnung

Die im Abschluss der Konzerngesellschaften enthaltenen Posten werden auf Basis der Währung bewertet, die der Währung des primären wirtschaftlichen Umfelds entspricht, in dem die Gesellschaft operiert (funktionale Währung). Transaktionen in fremder Währung werden zu den jeweiligen Tageskursen in die funktionale Währung um­gerechnet.

Die Kon­zern­rech­nung wird in Schweizer Franken dargestellt. Für die Erstellung der Kon­zern­rech­nung werden Aktiven und Passiven der ausländischen Konzerngesellschaften zum Bilanzstichtageskurs in Schweizer Franken umgerechnet. Aufwendungen und Erträge werden zum Jahresdurchschnittskurs in Schweizer Franken um­gerechnet. Umrechnungsdifferenzen sowie Fremdwährungsergebnisse auf langfristigen Darlehen mit Eigen­kapitalcharakter werden erfolgsneutral im Eigenkapital verbucht. Bei Veräusserung einer ausländischen Tochtergesellschaft werden die zugehörigen kumulierten Fremdwährungs­differenzen in die Erfolgsrechnung ausgebucht und als Teil des Verkaufsgewinns oder -verlusts ausgewiesen.

Für die Erstellung der Kon­zern­rech­nung der Geschäftsjahre 2020 und 2019 hat der Orell Füssli Konzern folgende Jahresend- und Jahresdurchschnittskurse verwendet:

Angewandte Wechselkurse

  Stichtageskurs   Jahresdurchschnittskurs
    31.12.2020   31.12.2019   2020   2019
EUR zum Kurs CHF von   1.0824   1.0855   1.0703   1.1128
USD zum Kurs CHF von   0.8826   0.9677   0.9389   0.9938
GBP zum Kurs CHF von   1.2048   1.2761   1.2045   1.2690